Государственный кредит
Кредит происходит от латинского “creditum”, что значит “ссуда”, “долг”. Этот срок также переводится как “верю”, “доверяю”. А потому категория кредита преимущественно рассматривается экономической наукой как доверие одного лица к другой, на основании которого взаем предоставляется определенная стоимость в денежной или товарной форме напрокат за соответствующую плату. Такое определение содержит наиболее общие характеристики, которые раскрывают содержание кредита. При определении этой экономической категории необходимо акцентировать внимание на таких основных признаках:
- кредит необходимо рассматривать как обоснован на доверии специфический тип экономических отношений:
- экономической основой кредита является мобилизация и нагромождение временно свободных средств и формирования из них заимообразного капитала;
- кредит представляет акт передачи кредитором определенной суммы капитала напрокат заемщику на условиях возвращения и влатности.
Самой простой формой кредитных отношений, которые зародились на первых этапах становления и развития товарного производства и обмена, сначала был ростовщический кредит, который предоставлялся мелким производителям с выплатой высоких заимообразных процентов; что часто приводило к полному разорению заемщиков. Для него характерны такие признаки: заемщиками выступали мелкие производители (крестьяне, ремесленники), рабовладельцы и феодалы, кредиторами - купцы, монастыри, церковь. Заемщики преимущественно обращались за кредитом для неотложных потребительских потребностей или оплаты долгов. Кроме ростовщического, товаропроизводители предоставляли друг другу кредиты при покупке-продаже товаров. Если покупатель был временно несостоятелен осуществить покупку за счет собственных средств, а продавец был заинтересован в реализации своего товара, то продажа товара могла состояться в кредит (с отсрочкой платежа) под соответствующие долговые обязательства и гарантии.
Таким образом, товарообмен является той почвой где возникают отношения по поводу кредита. Формирование разносторонних и постоянных меновых отношений между контрагентами товарообмена при активном обслуживании их банками приводит к усилению взаимной зависимости и доверия между субъектами рынка. Потому продажа товаров все чаще осуществляется в кредит. В данном случае необходимость кредита вытекает из функции денег средства платежа. Когда в процессе товарообмена происходит отрыв момента отчуждения товара от получения денежного эквивалента то есть относительное отделение денежной формы стоимости от товарной формы, которая побуждает возникновению кредитных отношений.
Кредитные отношения в Украине
История развития кредитных отношений в независимой Украине еще достаточно короткая. Но складывалась она на базе тех кредитных отношений, которые существовали в Советском Союзе с его административно командной системой ведения хозяйства. Правда, в отрасли кредитных отношений переход от старухи к рыночной системе ведения хозяйства осуществлялся быстрее, чем в других сферах жизни нашей страны. Это объясняется тем, что в основе этих отношений лежит самый мобильный ресурс - деньги. Но, к сожалению, кредитные отношения в Украине после распада Советского Союза развивались недостаточно, что негативно повлияло на развитие и состояние экономики.
С переходом к рыночным условиям ведения хозяйства изменялся состав как кредиторов, так и заемщиков. Основными кредиторами стали коммерческие банки, в том числе прежние государственные. А заемщиками все больше становились частные и коллективные предприятия, частные предприниматели и отдельные граждане. Конечно, осуществлялось кредитования и предприятий государственной формы собственности. Значительные изменения стали происходить в формах и видах кредитов, особенно в методах кредитования. От кредитования многочисленных отдельных объектов, предусмотренных банковскими инструкциями в советское время, коммерческие банки перешли к кредитованию субъектов, беспокоясь в первую очередь о своих доходах и возвращениях кредита. Вместо достаточно сложного порядка кредитования, который предусматривал значительные особенности для предприятий отдельных отраслей или подотраслей экономики, кредитования начало осуществляться в основном на покрытие дефицита оборотного капитала предприятий.
Еще в 1991 г. законами Украины "О предприятиях в Украине" и "О ценных бумагах и фондовой бирже" легализовалось коммерческий кредит, который из 1930 г. в Советском Союзе был запрещен. В том же таки в 1991 г. было признано, что вексельное обращение в Украине должно осуществляться в соответствии с Женевской вексельной конвенцией и Единственным законом о переводных и простых векселях. В феврале в 1993 г. Национальный банк Украины утвердил Порядок проведения банками операций с векселями, которым были установлены особенности применения указанных документов международного общепризнанного вексельного права в Украине. Как уже отмечалось, коммерческий кредит может предоставляться как с оформлением векселем, так и без такого оформления. Последнее преобладает, потому что сначала в Украине не полностью было принято вексельное законодательство да и осведомленность работников банков и их клиентов с вексельным правом была недостаточной.
Из 1995 г., после выпуска облигаций внутренней государственной ссуды, значительных объемов приобрел государственный кредит. Причем из-за отсутствия на то время надежных заемщиков и в связи с выгодными условиями государственной ссуды (высокий доход на облигации, зачисления сумм, заключенных в эти облигации, в счет обязательных минимальных резервов коммерческих банков, освобождения дохода на облигации от налога на прибыль и тому подобное) коммерческие банки в эти облигации вкладывали значительные ресурсы. А значили, что меньше средств они направляли на кредитование субъектов ведения хозяйства. Позже через ухудшение условий государственной ссуды и невыполнения Правительством своих обязательств относительно своевременного ее погашения доверие к этим облигациям со стороны банков несколько упало.