По своей природе банковское дело перед­бачає необходимость проведения операций, связанных из разного рода рисками. Органы банковского присмотра должны понимать характер этих рисков и следить за тем, чтобы банки адекватно их оціню­вали и умели ими управлять.

Риски, связанные с банковской деятельностью, повинны банками признаваться, отслеживаться и контролироваться.

Большое задание стоит перед наблюдательными орга­нами. Важной частью наблюдательного процесса является наличие у банковского присмотра полномочий из разработки и применения пруденцийних правил и требований относительно контроля за рисками, включаю­чи требования относительно достаточности собственного капитала бан­ку, создания резервов для возмещения мож­ливих потерь за ссудами, концентрации активов, ликвидности, вопросов управления рисками и систем внутреннего контроля.

Отмечены пруденцийни (взвешенные, в разумных пределах) правила и требования могут носить качественный или количественный характер. Их цель заключается в том, чтобы ограничить степень риска, которому поддают себя банки в результате неосторожных операций. Эти прави­ла и требования должны не подменять собой решение руководства банков, а быстрее устанавливать минимальные пруденцийни стандарты, которые забезпечу­ють проведение банковских операций соответствующим образом.

Динамический характер банковского дела требует, чтобы органы присмотра периодически перегля­дали свои пруденцийни правила и требования и оціню­вали, к какой мере они хранят свою акту­альність, а также разрабатывали новые положения.

Деятельность любого банка связана с определенными рисками и может супрово­джуватися разными негативными проявлениями, несвоевременное устранение каких спри­чиняється к существенным проблемам. Учитывая это руководство банка следует постоянно предотвращать вероятным рискам, а в случае их возникновения — принимать невідклад­них меры, направленные на минимизацию возможные потери.

Проблема менеджмента риска чрезвычайно акту­альна для отечественной бан­ківської системы — в настоящее время Национальный банк Украины воплощает новый большой про­ект относительно банковского на­гляду на основе рисков. В статье проанализированы ме­тоди оценки рисков, при­таманних банковской ді­яльності, определенно показ­ники для измерения бан­ківських рисков и розгля­нуто способы их снижения.

Важной компонентой банківсь­кого менеджмента является стратегией уп­равління рисками. Она должна обеспечить минимизацию возможных потерь при осуществлении банковской діяль­ності, которая в условиях рыночной экономики и конкуренции невозможна без риска. Задание банковского менеджмента заключается в том, чтобы в пределах здійсню­ваних операций минимизировать риск.

В то же время даже при самом умелом управлении банком и самых совершенных рецептов ведения банковского дела, в которых учтены все или почти все вероятные неблагоприятные события, цілко­вито избежать риска невозможно.

Риском в бизнесе и банковской деятельности в частности являются действия субъекта госпо­дарювання при непрозрачных, неопределенных обстоятельствах. Избежать экономического риска невозможно, ведь он зависит от объективных, присущих еконо­міці конфликтных ситуаций, отсутствию необходимого информационного забезпе­чення, что влечет недостаточную обоснованность прогнозных решений керів­ництва банка в выборе клиентов с целью предоставления кредитов, приобретения и реализации ценных бумаг, маркетинговых услуг, уровня инфляции, выбора рин­ку капиталов, недооценки возможностей конкурентов и тому подобное. Риск является стоимостным выражением вероятного события, которое может привести к убыткам, то есть к отклонению фактических показателей от предполагаемых. Получение прогнозируемого при­бутку возможно лишь тогда, когда риск учтен на стадии принятия решений относительно выполнения определенной программы и предварительно предусмотренные мероприятия для подстрахования риска.

На уровне теории проблема риска начала разрабатываться в рамках классических идей Милля и Сениора. Они определяли в структуре прибыли предпринимателя відсо­ток риска как частицу на вложенный капитал, заработную плату капиталиста и плату за риск как возмещение возможного ущерба,
который связан с предпринимательской деятельностью.

Следовательно, банк1вський менеджмент - это управление банком в условиях рынка, который значит:

- ориентацию банка на спрос и потребности рынка, на запросы клиентов и создания таких банковских продуктов и услуг, которые имеют спрос и могут дать банковые запланирована прибыль;

- постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения расходов и получения оптимальных результатов;

- коррекция целей, заданий и программ банка в зависимости от конъюнктуры рынка;

- необходимость использования современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью осуществления многовариантных расчетов для принятия обґрунтованих и оптимальных решений;

- рациональный отбор персонала и его эффективное использование.

Срок „менеджмент” за своей сущностью является синонимом срока управления. Срок управления очень широкий, поскольку используется относительно разных видов человеческой деятельности. Сроком „менеджмент” отражается управление социально-экономическими процессами на уровне предприятия, фирмы или банка, что действуют в рыночных условиях. Срок „менеджмент” американского происхождения и украинским языком дословно не переводится.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Рассматривая сущность понятия "банковский менеджмент", важно выяснить некоторые положения, которые входят в его состав.

Банковский менеджмент как самостоятельный вид профессиональной деятельности предусматривает, что менеджер может не иметь капитала в банке, в котором работает. Он может владеть акциями банка, а может и не иметь их, работая за наймом на должности менеджера. Труд менеджера - это производительный труд, который возникает в условиях комбинирования
высокотехнологичного банковского процесса с высоким

уровнем специализации работников и обеспечивает связь и единство всего процесса банковской деятельности на уровне банка в целом, филиалы или отделения.

Все большие требования к управлению предопределены увеличением размеров банков, сложностью банковских технологий, необходимостью профессионального владения управленческими навыками. В современных условиях все решения по финансовым, организационным и экономическим вопросам готовятся и принимаются профессионалами в сфере организации управления, которые осуществляют также надзор и контроль за выполнением принятых решений.

Под банковской деятельностью в определении банковского менеджмента понимается деятельность банка с целью получения прибыли. Содержанием банковской деятельности является обеспечение банковского процесса всеми необходимыми ресурсами и организация технологического цикла в целом (например: разработка и совершенствование банковских технологий, обеспечения необходимого уровня банковских продуктов и услуг, выполнение всех видов банковских операций, материально-техническое оснащение для здиснення банковской деятельности, обеспечения персоналом, поддержки ликвидности и прибыльности банка).

Банковская сфера нуждается в таком стиле работы, в основе которого лежат постоянный поиск новых возможностей, умения привлекать и использовать для решения поставленных заданий ресурсы из самых разнообразных источников, добиваясь повышения эффективности и получения максимально возможного результата при минимальных расходах.

Определение целей деятельности банка на ближайшая и последующая перспективы - это основное в менеджменте. Управление путем постановки целей осуществляется с учетом оценки потенциальных возможностей банка и обеспечения их соответствующими ресурсами.

Различают общие и специфические цели. Общие (стратегические) цели отображают концепцию развития банка в целом, специфические - разрабатываются в рамках общих целей из основных видов банковской деятельности.

Для углубления теоретических знаний и изучения опыта немецких банков в сфере маркетинга для домашнего чтения мной было избрано один из самых известных немецкоязычных трудов из банковского дела – книгу Geld-, Bank- und Börsenwesen: Ein Handbuch, Obst/ Hintner. – 39. Völlig neu bearb. Auflage/ hrsb. von: Norbert Kloten Johann Heinrich von Stein.

Понятно, что труд Обста и Хинтнера является слишком большим и в ней рассмотрено не только вопрос банковского дела, но и техники биржевых операций и общей теории денег, потому мной было избрано для реферирования лишь один из глав, а именно – Главу 4. Управление предприятием в банковском бизнесе (Unternehmungsführung in Bankbetrieb), страницы – с 761 по 1053. Именно в этой главе речь идет об основах банковского маркетинга и исследуются проблемы, которые возникают у банков при сбывшие своих услуг.

ІІ. Особенности банковского маркетинга в Германии

1. Понятие банковского маркетинга

По мнению западных специалистов, финансовые услуги все в большей мере попадают под влияние рынка и потребителей, потому для менеджеров растет важность маркетинга с его акцентом на изучение и сегментацию рынка, продвижения продуктов на рынок и обслуживание потребителей. Маркетинг становится одним из более важных стратегических факторов успеха в банковском деле рядом с общим управлением, финансами и технологией.

В Германии маркетинг в банковской сфере формировался на основе многолетнего опыта маркетинговой деятельности промышленных и торговых компаний. В начале банки рассматривали маркетинг лишь как средство изучения спроса, стимулирования и притягивания клиентов, и только в 80-ые годы сформировалась концепция банковского маркетинга, которая стала основой управления коммерческими банками. Банки перестроили собственные маркетинговые службы, системы сбора и обработки информации, разрабатывают и контролируют программы маркетинга.

Интересно, что даже в немецкоязычной научной литературе понятия банковского маркетинга (да и маркетингу вообще) имеет достаточно таки много определений, которые сильно отличаются друг от друга по своему содержанию. Но наиболее взвешенным определением следующее.

Маркетинг (от англ. market - рынок) – это целеустремленное применение разнообразных инструментов рыночной политики, какое ориентуетовано на удовлетворение потребностей потребителей, для преодоления разногласий, которые возникают между спросом и предложением через
рыночный характер окружающего среды. [991]

Применение маркетинга банком характеризуется наличием в его деятельности следующих трех черт, которые являются существенными признаками маркетинга:

- ориентация на потребности клиентов (маркетинговая философия);

- применение большого количества инструментов рыночной политики (маркетинг-микс);

- целеустремленная координация банком всех видов деятельности в сфере сбыта (маркетинговое управление или маркетинг-менеджмент). [992]

Если рассматривать маркетинг только с точки зрения инструментария рыночной политики (то есть маркетинг-микс), то его банки применяли уже давно. Они осуществляли разработку банковского продукта (например, определяли размер кредита, срок кредитования, условия его выдачи и погашения), устанавливали цену (процентную ставку, комиссионное вознаграждение), определяли систему сбыл (например, через собственную сеть филиалов или банки-партнеры) и, наконец, прилагали усилие по реализации (по большей части, путем прямых продажа и персональной работы с клиентом).

Главным звеном кредитной системы в любой стране являются банки, которые осуществляют основную массу кредитных и финансовых операций. Под сроком «БАНК» понимают учреждение, которое создано для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях повернености, платности и срочности.

Основное задание банку - осуществлять посредничество в перемещении средств от кредиторов к заемщикам.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА - организационная совокупность разных видов банков в их взаимосвязи, которая существует в той или ін­шій стране в вполне определенный исторический период.

В зависимости от упорядоченности банков, в соответствии с действующим банковским законодательством различают два основных типа построения банковской системы:

• одноуровневая банковская система;

• двухуровневая банковская система

Одноуровневая банковская система предусматривает горизон­тальні связки между банками, универсализацию их операций и функций. Все банки, которые действуют в стране (включая и цент­ральні банки), находятся на одной иерархической ступеньке, выполняют аналогичные функции из кредитно-расчетного об­слуговування клиентуры.

Такой принцип построения банковской системы характерен для экономически слаборазвитых стран, а также для стран с тоталитарным, административно командным режимом управ­ління.

Двухуровневая банковская система, какая характерная для стран с рыночной экономикой, состоит из двух уровней.

Верхний уровень - центральные (эмиссионные) банки, которые есть бан­ками в полном значении этого слова лишь для двух катего­рій клиентов: банковских институтов и
правительственных структур.

Нижний уровень - коммерческие банки, клиентами которых являются предприятия, организации, население.

Сегодня в большинстве стран мира функционирует двухуровневая банковская система. По такой системе отношения между бан­ками строятся в двух плоскостях: по вертикали и по гори­зонталі.

По вертикали - это отношения подчинения между цент­ральним банком, как руководящим органом всей банковской сис­теми, и коммерческими банками.

По горизонтали - это отношения равноправного партнерст­ва и конкуренции между коммерческими банками.

Как известно, в Украине с 1987 года началась реформа бан­ківської дела, которое завершилось принятием в марте 1991 года Закона Украины "О банках и банковской деятельности". По закону этим, в Украине были заложены основы кла­сичної двухуровневой банковской системы, которая включает:

Верхний уровень - Национальный банк Украины как цент­ральний банк страны, главный банковский институт, который является эмиссионным центром государства и отвечает за управление всей денежно-кредитной системой.

Нижний уровень - сеть коммерческих банков, которые при условии здоровой конкуренции призванные удовлетворить населен­ня страны и народное хозяйство относительно банковских услуг и создать для стабилизации и постепенного подъема націо­нальної экономики.

Центральным банкам, или банкам первого уровня, прита­манні функции резервной системы: 1) эмиссия кредитных денег и контроль за денежным обращением в стране, кредитно-розра-ихункове обслуживание других кредитных институтов, то есть выполнение роли "банка банков"; 2) кредитно-расчетное обслуживание государства; 3) реализация денежно-кредитной политики и регуляция на этой основе экономических процессов.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые занимаются практически всеми видами кредитных и фінансо­вих операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Банковская система в условиях рынка функционирует на основе определенных условий.

Функции банковской системы:

1) Трансформационная - предопределенная посреднической миссией банков. Мобилизируя свободные средства и передавая их разным субъектам, банки имеют возможность их трансформовувати (изменять) на разные сроки, размеры, что уменьшает финансовые риски.

Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот доходов и расходов, что олицетворяет всю экономику. Хорошо работающая денежная система способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, обезобразить деление ресурсов.

Здесь будут рассмотрены природа и функции денег, а также другие основные институты американской банковской системы. Существуют методы, которыми отдельный коммерческий банк и банковская система в целом могут изменить предложение денег.

Краеугольный камень банковской системы

Давайте теперь обратимся к предложению денег. Вообще говоря, все, что в принципе приемлемо как средство обращения, есть деньги. Такие предметы, как китовый ус, щетина слоновых хвостов, круглые камни, гвозди, крупный рогатый скот, пиво, сигареты, куски металла, да и люди, играли в истории роль средства обращения обращения.

Бумажные деньги

Бумажные деньги, намного более значимые в количественном отношении, чем металлические, составляют около 25% денежного предложения в экономике. Все 200 млрд. дел., возле того ли, бумажных денег представленные в форме банкнот Федерального резервного банка, то есть банкнот, что были выпущены Федеральным резервным банком с разрешения конгресса. Бросив быстрый взгляд на любые американские деньги в вашем бумажнике, вы заметете налево на верху лицевой поверхности банкноты надпись "Банкнота Федерального резервного банка" и знак Резервного банка влево от надписи в кружке.

Чековые взносы и их эволюция

Сохранение денег на текущих счетах получило в США наибольшее распространение, поскольку это и безопасно, и удобно. Действительно, вам не придет в голову набить конверт, скажем, 4896,47 дол. в банкнотах и монетах и бросить в почтовый ящик, чтобы заплатить долг; вместо этого попросту выписывается чек на данную сумму и ссылается по почте. Чек повинен быть индосируваний (подписанный на обратной стороне) лицом, которое получило по нему имеющиеся. Лицо, которое выписало чек, потом получает его погашенным как заверенную квитанцию, которая подтверждает выполнение обязательства. Поскольку выдача чека также требует передаточной подписи, кража ли потеря чековой книжки не настолько трагическая, как потеря того же количества наличности. Кроме того, во многих случаях более удобно выписывать чек, чем транспортировать и подсчитывать большие суммы имеются.

Может показаться странным, что текущие счета являются частью денежной массы. Но это легко выяснить: чеки, которые есть не что другое, как средство передачи собственности на взносы в банки и другие финансовые основания, широко используются в качестве средство обращения. Кроме того, такие взносы могут быть за требованием немедленно обращения в бумажные и металлические деньги; чеки, выписанные на эти взносы, при любом практическом использовании замещают деньги.

Акционерный банк является юридическим лицом, выступает владельцем своего имущества, имеет полную хозяйственную самостоятельность в вопросах ви­бору форм управления, использования прибыли, несет відповідаль­ність по обязательствам только своим имуществом, а акционеры відпові­дають за обязательство банка лишь в пределах надлежащих им акций. Акционерный банк может иметь филиалы и представительства на территории Украины и за рубежом, но за письменным согласием НБУ.

По территориальному признаку различают банки: международные, за­гальнонаціональні, региональные и межрегиональные, что обслуживают несколько регионов страны. За видами осуществляемых операций комер­ційні банки бывают универсальные и специализированные.

Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских опе­рацій и предоставляют разнообразные услуги, перечень которых пытаются расширять. Современные коммерческие банки способны выполнять свыше 200 разных видов банковских операций и услуг.

Специализированные банки осуществляют некоторые банковские операции, которые тесно связаны с особенностями хозяйственной деятельности підпри­ємств, спецификой производства и сбыта продукции и тому подобное (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые, биржевые, сберегательные и др.).

По масштабу деятельности различают крупные, средние и мелкие банки. Однако действующее законодательство не содержит конкретных критериев относительно отнесения банков к той или другой группе.

В соответствии с Законами Украины «О банках и банковскую діяль­ність», «Об иностранных инвестициях» на территории Украины могут дія­ти банки, уставный фонд который сформирован за счет українсь­ких юридических и физических лиц; банки при участии иностранного капитала (общие банки); иностранные банки, уставный фонд каких фо­рмується за счет средств нерезидентов — иностранных юридических и физических лиц.

Следовательно, для эффективного функционирования и развития банковской системы необходима последующая структуризация и специализация комер­ційних банков, развитие разных видов банковских учреждений, что спри­ятиме расширению диапазона банковских операций и финансовых по­слуг и обеспечит совершенствование кредитно-финансового механизма в стране.

Порядок создания и деятельность коммерческих банков регламен­тується Законами Украины "О банках и банковской деятельности",  "О хозяйственных обществах",  "О ценных бумагах и фондовых биржах",  "О предпринимательстве",  "Об иностранных инвестициях" и другие,  а также Временное положение о порядке создания,  реєс­трацію коммерческих банков и осуществления надзора за их деятельностью,  утвержденным Правлением НБУ 17 июля 1992 года,  со значительными изменениями и дополнениями у него в течение последних лет.

Коммерческие банки не имеют права осуществлять операции на некоммерческих принципах. Не должны использоваться средства під­приємств, которые сохраняются на счетах в банке, на безвозмездной основе. Предприятиям должны платиться проценты за такие средства. Коммерческая банковская деятельность несовместима с безоплатным ви­конанням кредитными учреждениями многих банковских операций. За все операции (ведение счетов клиентов, осуществления расчетных операций по их поручению, финансирование капитальных вложений, кассовое выполнение государственного бюджета, предоставления консультационных услуг по открытию счетов, применения правил кредитования, ка­сове обслуживания предприятий и учреждений и тому подобное) банк имеет отриму­вати соответствующую плату.

В условиях коммерциализации банковской деятельности кредитные ресур­си должны размещаться с наибольшей выгодой для банка и позико-получателей при соблюдении общегосударственных интересов. Средства, которые аккумулируются банками, повинны направляться в первую очередь на осуществление эффективных проектов, которые обеспечивают развитие пріо­ритетних отраслей и сфер экономики, ускорения научно-технического прогресса, наращивания производства товаров народного потребления и услуг, решения других социальное важных заданий.

Переход к рыночным отношениям во многом зависит от ликвидации монополизма в банковской системе. В связи с этим в систе­мі коммерческих банков действуют не только специализированные банки.

В остан­ні годы в Украине возникли отраслевые коммерческие банки, а также комер­ційні банки общественных организаций, акционерных обществ и тому подобное. Состоянием на 1 января в 1998 г. в Украине насчитывалось 227 банков, ва­лютних бирж и финансово-кредитных учреждений НБУ, из них 2 держав­них банки, 184 акционерных общества, в том числе 133 — открытых и 51 — закрытый, а также 41 общество с ограниченной відпові­дальністю. Среди зарегистрированных банков 22 создано при участии іно­земного капитала, в том числе 6 полностью с иностранным капиталом.

Развитие коммерческих банков сдерживается такими факторами:

недостаточное законодательное обеспечение банковской деятельности;

много предприятий на протяжении длительного периода не выполняют своих обязательств относительно возвращения кредитов, которое ограничивает кредитные ресурсы коммерческих банков;

отсутствие у некоторых банков надлежащих уставных фондов, что не гарантирует безопасности средств их вкладчиков.

Деятельность коммерческих банков имеет некоторые особенности. Эти банки могут быть участниками организации общих производственных підпри­ємств в форме консорциумов и акционерных обществ. Развитие рин­кових отношений расширяет сферу деятельности банков. Важно место в их деятельности занимают доверительные (трастовые), а также лизинговые и факторинговые операции.

Имея гарантию получения стабильного дохода, клиенты банка передают ему право управления своим имуществом. В этом и заключается сущность трастовых операций.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении долгосрочной аренды машин, оборудования. Средства труда покупает банк и сдает их в аренду (это напоминает
своеобразный кредит на приобретение оборудования).

Факторинговые операции предусматривают, что банку предоставляется пра­во на исключение дебиторской задолженности клиентов. За это банк от­римує комиссионные.

ЛИТЕРАТУРА

Закон Украины от 20 марта в 1991 г. «О банках и банковскую діяль­ність» Сведениях Верховной Рады Украины. — 1991. — № 25 (с изменениями и дополнениями).

Агарков Г. Г. Основы банковского права: Курс лекций. — М.: Изд-во «БЕК», 1994.

Банковская система России: Настольная книга банкира /Л. И. Абал­кин, Г. А. Аболихина, М. Г. Азибеков и др. — М.: Компания «Дека», 1995. - Кн. 1.

Банковское дело: Справочное пособие. — М.: Экономика, 1994.

Банковское право США /А. Г. Поллард, Же. Г. Пассейн, К. X. Эл-лис. — М.: Прогресс, 1992.

Вступление в банковское дело /Відп. ред. Г. I. Савлук. — К.: Либра, 1998.

Гавалда К., Стуфле Ж. Банковское право. — М.: Финанстатинформ, 1996.

Гурвич И. С. Очерки советского банковского права. — Л.: Изд-во Ле-нингр.
ун-та, 1959.

Ефимова Л. Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. — М.: БЕК, 1994.

Костюченко О.А. Банковское право. — К.: МАУП, 1998.

Саниев М. С. Банковская система в условиях рыночной экономи­ки. — Алма-Ата, 1991.

Олейник О.М. Основы банковского права. — М.: Юрист, 1997.

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки разделяются на международные,  республиканские и региональные. Международные банки образуются при участии иностранного капитала и могут иметь отделение (филиалы) в других странах. На Украине они только начинают зарождаться. Первый – Украинский Международный банк и другие. Их создание не поддерживается НБУ через завалку ключевых порций,  к  которым  относится банковское дело,  которое являет собой большую опасность для нашей экономики,  которая находится в состоянии глубокого экономического кризиса,  который сопровождается инфляцией.

В дальнейшем,  когда экономическая ситуация в стране нормализуется,  не будет препятствований в создании международных банков,  а также в открытии отделений,  филиалов и представительств иностранных коммерческих банков. Ведь иностранные инвестиции в экономику Украины быстрее будут осуществляться че­рез банки,  с которыми иностранные инвесторы привыкли работать и которым они доверяют.

К республиканским коммерческим банкам относится Проминвестбанк Украины,  Укрсоцбанк,  Эксимбанк Украины и Сбербанк Украины,  которые имеют разветвленную сеть отделений и филиалов по всей территории Украины. Они тесно связаны со всеми органами государственной власти и Правлениями банков. К статусу республиканских приближаются и некоторые новые коммерческие банки (Градобанк,  Приватбанк,   АППБ  "Аваль",  "Укринбанк"),  которые возникли вместе с началом развития рыночной экономики в стране.

Коммерческие банки — это автономные, независимые коммерческие під­приємства. С одной стороны, они образуются для удовлетворения інте­ресів владельцев банка (акционеров или индивидуальных) и общественных интересов клиентуры — юридических и физических лиц, что обслугову­ються банком. А с другой стороны, коммерческие бланки — это підприємс­тва особенного типа, которые организуют и осуществляют движение позичково­го капитала для обеспечения получения прибыли владельцами банка. Будучи важным звеном банковской системы государства, ко­мерційні банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.

оммерческие банки являются юридич­ними лицами. Они экономически самостоятельные и полностью независимые от исполнительных и предписывающих органов государственной власти в решениях, связанных с их оперативной деятельностью, а также относительно требований и вка­зівок, что не отвечают действующему законодательству. Как любое юридическое лицо, банки имеют свои признаки.

1. Владение имуществом на правах собственности или на правах повно­го хозяйственного ведания, наличие уставного фонда, какой ві­дображується на самостоятельном балансе банка. Уставный фонд коммерческого банка формируется за счет собственных средств акціо­нерів или паевых взносов основателей банка в денежной форме. Запрещается использовать для формирования уставного фонда бюджетные средства, средства, полученные в кредит и под залог, а также увеличивать уставный фонд для покрытия убытков. Размер статут­ного фонда банка определяется основателями, но не может быть меньше размера, установленного НБУ. Законодательством определенно минимальный размер уставного фонда банка в сумме, эквивалентной 1 млн ЭКЮ.

2. Наличие всех прав юридического лица: организационное единство, участие в хозяйственных отношениях, самостоятельная ответственность, а также обязательное указание в уставе банка, что банк является юридич­ною лицом.

3. Коммерческие банки осуществляют предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли: предлагают на договорных условиях кре­дитно-розрахункове, кассовое и другое банковское обслуживание під­приємств, учреждений, организаций и граждан путем выполнения бан­ківських операций и предоставления разных банковских услуг. При предоставлении услуг клиенты платят вознаграждение, за счет которого образуется прибыль банка.

Коммерческие банки выступают субъектами рыночной экономики, они действуют одновременно на механизмах саморегуляции и самоуправлін­ня, работают в условиях риска. Как важен сектор экономики ко­мерційні банки поставляют в народное хозяйство дополнительные гро­шові ресурсы. Деятельность банков не ограничивается аккумуляцией и размещением средств предприятий, организаций и населения.

Они способствуют нагромождению капитала, не только активно втру­чаючись во все сферы хозяйственной жизни, но и непосредственно бе­руть участие в функционировании капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм деления и перераспределения ка­піталу за сферами и отраслями производства, который в значительной мере за­безпечує развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства, банки умож­ливлюють образования прогрессивной воспроизведенной структуры народного хозяйства.

Коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере матері­ального производства, торгования, страхования. Законодательством обме­жена возможность коммерческого банка иметь в собственности недвижимость.

Исключительное значение имеет закрепление на законодательном уровне разграничения ответственности государства и коммерческих банков. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда стороны берут на себя такую ответственность (ст. 5 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»).

Закон предусматривает также возможность создания коммерческими банками союзов, ассоциаций и других объединений для координации своей деятельности и защиты своих интересов.

Коммерческие банки, будучи юридическими лицами и осуществляя хозяйственную деятельность, как правило, не повинные выполнять адмі­ністративні полномочия. Однако, согласно с правилами НБУ, на ко­мерційні банки полагается обязанность проверять сдерживание під­приємствами, организациями порядка ведения кассовых операций, а также контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, осуществляемых через уполномоченные банки.

Роль коммерческих банков предопределена выполняемыми основными функциями:

1. Мобилизация временно свободных средств и превращения их в капитал.

2. Кредитование предприятий, государства и населения.

3. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.

4. Выпуск кредитных денег.

5. Эмиссионно-учредительная деятельность, которая осуществляется путем
выпуска и размещения ценных бумаг.

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой інфор­мації.

В последнее время в сфере деятельности коммерческих банков спостері­гаються тенденции расширения их функций с целью универсализации работы, повышения эффективности банковской деятельности и одер­жання прибылей.

Коммерческие банки можно классифицировать за разными критериями, основными из которых функциональна и клиентские признаки.

За функциональной специализацией различают банки реконст­рукції и развития, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, трастовые, эмиссионные, внешнеторговые. По форме собственности — государственные, кооперативные, частные, смешанные. За принадлежностью уставного фонда и способа его формирования — паевые и акционерные банки. Паевые банки утво­рюються за счет паевых взносов основателей (пайщиков) у фор­мі обществ с ограниченной ответственностью. Акционерные банки в Украине создаются закрытого или открытого типа.

Акционерный банк — это такой вид коммерческого банка, который создается в форме акционерного общества. Порядок создания и деятельности акционерных банков определяется Законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных обществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже» и др. Акционерный банк — это кредитное учреждение, которое являет собой объединение на основании соглашения средств физических и юридических лиц (в том числе иностранных) с целью совместной хозяйственной деятельности и получения прибыли. Уставный капитал акционерного банка формируется лишь за счет влас­них средств акционеров. Частица каждого акционера не должна пере­вищувати 35 процентов уставного фонда банка.

Основной капитал акционерного банка формируется путем эмиссии и продажи акций физическим и юридическим лицам, а затем збільшу­ється за счет капитализации прибыли и выпуска новых акций. Ста­тутний фонд акционерного банка образуется с основным капиталом, разделенным на определенное количество акций ровной нарицательной стоимости. Размер уставного фонда определяется акционерами банка, но не может быть меньше размера, установленного НБУ. Акционерный банк регистрируется НБУ в месячный срок со дня подачи предусмотренных за­конодавством документов.

Банковская система в Украине имеет двухуровневое построение: на первом уровне — Национальный банк Украины, на втором — ко­мерційні банки.

Ведущее место в банковской системе принадлежит Национальному банку Украины (НБУ). Он призван осуществлять единую политику в сфере денежного обращения, укрепления национальной денежной единицы — гривне.

Национальному банку Украины предоставлено монопольное право на ви­пуск денег (эмиссию). Он исполняет роль эмиссионного центра. Банк збе­рігає резервные фонды денежных знаков, драгоценные металлы, в том числе золото, валютные запасы.

Национальный банк Украины обслуживает государственный долг страны, дает разрешение на создание (регистрацию) коммерческих банков.

Содержание деятельности Национального банка Украины проявляется в его функциях, основных направлениях функционирования. Для выполнения заданий, положенных на этот орган государственного управления спеціаль­ної
компетенции, Уставом предусмотрены такие функции:

а) принимать участие в разработке основных направлений и тенденций еко­номічного и социального развития народного хозяйства Украины, государственного бюджета Украины, прогноза денежных доходов и расходов населения;

б) разрабатывать основные направления единственной денежно-кредитной полі­тики, в соответствии с которыми осуществляется регуляция денежного обі­гу в Украине;

в) концентрировать кредитные ресурсы, созданные за счет средств уставного и других фондов, остатков средств государственного бюджета, средств на депозитных счетах, средств в обращении и в межбанковских расчетах, а также переданных за плату Сберегательным банком средств, которые формируются за счет вкладов населения;

г) продавать и покупать на договорных принципах кредитные ресурсы;

д) образовывать фонд регуляции кредитных ресурсов банківсь­кої системы государства за счет части привлеченных банками ресур­сів и депозитов, определять размеры формирования этого фонда;

е) организовывать и проводить инкассацию, перевозку денежных знаков и других ценностей;

ж) проводить единую кредитную политику в государстве, встановлюва­ти правила расчетов и ведения кассовых операций, порядок ведения учета и отчетности в банках, определять размер платы за привлеченные из ін­ших банков ресурсы, выходя из общей процентной политики;

з) осуществлять регуляцию уровня банковских процентных ставок;

й) организовывать кассовое выполнение государственного бюджета;

к) сосредоточивать на счетах в своих учреждениях валютные средства валютного фонда Кабинета Министров Украины, принимать участие в роз­робці сведенного валютного плана, обеспечивать проведение единой валютной политики в государстве;

л) осуществлять обслуживание государственного долга, выполнять операции, связанные с размещением государственных ссуд, их погашением и выплатой процентов по них;

м) давать разрешение на образование коммерческих банков при участии іно­земних юридических лиц и иностранных граждан, регистрировать комер­ційні банки и устанавливать для них экономические нормативы и тому подобное.

Вместе с тем Национальному банку предоставляются такие права, что зу­мовлені его спецификой: устанавливать для коммерческих банков и их филиалов объем и формы отчетности информационных материалов, необ­хідних для прогнозирования и планирования с целью осуществления Единой государственной политики в области денежного обращения, кредитования, роз­рахунків, ценных бумаг и валютных операций; устанавливать по согласованию с коммерческими банками, которые осуществляют кассовое обс­луговування предприятий, организаций, лимит остатка денег в опе­раційній кассе, определять вид национальных денежных знаков, их но­мінал, устанавливать определяющие признаки и порядок платижности, систему защиты; получать в иностранных и международных банках и в других финансово-кредитных организациях кредиты, размещать по­зики, осуществлять операции в иностранной валюте; авати разрешение органі­заціям Украины привлекать кредиты из-за границы в пределах общего лимита внешней задолженности государства, который устанавливается Верховной Радой Украины; определять цены и тарифы на предоставленные На­ціональним банком и его учреждениями услуги, если они не вста­новлені законодательством Украины; образовывать в своем підпорядку­ванні предприятия и быть пайщиком или акционером предприятий, необходимых для выполнения заданий Национального банка, в том чис­лі относительно изготовления бумажных денег, производства необходимого для этой цели бумаги, изготовление монет и другие права.

Правовое положение Национального банка Украины, его особ­ливе правовая регуляция предопределяет выполнение специфических для него банковских операций. В соответствии со ст. 8 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» Национальный банк выполняет та­кі операции:

- выдает коммерческим банкам кредиты на срок по договоренности с заемщиками;

- осуществляет счета банков-корреспондентов и осуществляет розра­хункове кассовое обслуживание коммерческих банков и других
кре­дитних учреждений;

- покупает и продает ценные бумаги, которые выпускаются государством;

- выдает кредиты банкам под залог векселей и ценных бумаг;

- осуществляет эмиссию приватизационных бумаг;

- выступает гарантом кредитов, которые предоставляются субъектам зовніш­ньоекономічної деятельности иностранными банками, финансовыми и ін­шими международными организациями под залог Государственного валют­ного и другого государственного имущества Украины;

- покупает и продает иностранную валюту и платежные документы в іно­земній валюте;

- проводит операции с резервными фондами денежных знаков;

- осуществляет другие операции в соответствии со своими функциями, передба­чених законодательством.

Эмиссионный банк (центральный банк) – имеет монопольную правую выписку билетов (денежных знаков,  банкнот). Основным его зав­данням является проведением государственной политики в сфере денежного обращения,  кредита,  регуляции деятельности всей банковской системы. Этот банк всегда национализирован и его деятельность находится под контролем государства. Потому его называют государственным или цен­тральним банком.

Инвестиционные банки – специализируются на финансировании и долгосрочном кредитовании разных предприятий и целых отраслей. Различают финансовые инвестиции,  осуществляемые путем покупки банком ценных бумаг,  а также реальны инвестиции,  которые осуществляются путем вкладывания капитала в промышленность,  строительство и другие.

Ипотечные банки – специализируются по предоставлению довгостроко­вих ссуд под залог недвижимости.

Инновационные банки (или фонды) – осуществляют кредитование (в основном связанные с некоторым риском) на всех этапах инновационного процесса создания и внедрения разных научных роз­робок.

Сбербанки – является простыми финансово-кредитными учреждениями для поощрения свободных денежных средств населения,  включая операции с ценными бумагами.

Коммерческие банки – наиболее универсальный тип банков,  которые занимаются широким кругом операций,  в том числе предоставления кре­дитів промышленным,  торговым и другим предприятиям преимущественно за счет денежных средств в виде депозитных вкладов. Такие бан­ки осуществляют также разнообразные коммерческие  услуги и операции. Конечно,  они не являются государственными.

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны,  которая включает у себя кредитные учреждения,  которые осуществляют разные банковские операции для своих клиентов на базе коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал,  но и привлечен финансовый капитал  в виде вкла­день,  депозитов межбанковских кредитов и других источников. При этом привлечены средства,  как правило,  значительно превышают объемы собственного капитала коммерческих банков.

В начале своей деятельности коммерческие банки создавались преимущественно как отраслевые. Да,  в Украине были созданы Укрлегбанк,  Укрбудбанк,  Укрмонтажспецбанк,  Укрмижвузбанк,  Энергобанк,  Поштбанк и другие. Эти банки должны были способствовать решению прежде всего проблем внутри отрасли,  ускорению темпов НТП  на предприятиях отрасли,  увеличению объектов производства и підви­щенню качества выпущенной продукции. Отраслевые министерства и подчинены им предприятия созданиям своих банков намагали­ся мобилизировать как больше всего денежных средств на развитие отрасли и стать независимыми от кредитной и финансовой политики,  которая осуществлялась государством через так называемые специализированные банки – Промстройбанк,  Агропромбанк,  Житлсоцбанк.

Постепенно статус коммерческих получили государственные спеціалізо­вані банки. Да,  на базе республиканского Житлсоцбанку был ор­ганізований Укрсоцбанк,  Агропромбанку – АПБ "Украина" АО,  Промстройбанку – ПИБ. Такое разгосударствление указанных банков привело к созданию в банковской системе Украины неравных условий для деятельности банков,  сделав тяжелым положение вновь созданных. Ведь прежние государственные специализированные банки были обеспечены помещениями,  офисной техникой,  транспортными средствами,  кадрами,  имели большую и солидную клиентуру. Им и теперь оказывается значительная помощь со стороны государства и НБУ. Вновь созданные коммерческие банки такой базы не имели.

Правильнее за прежними государственными банками было бы оставить статус государственных специализированных банков,  через которые направлялась бы государственная кредитная и финансовая  (политика) поддержка приоритетным направлениям развития экономики. Так в большинстве стран такая поддержка оказывается развитию сельского хозяйства,  науки,  государственным  предприятиям,   жилищному строительству и другим.

В условиях рыночной экономики существенные изменения прошли в банковском контроле. Если ранее банки играли роль держав­них контролеров за деятельностью субъектов ведения хозяйства,  то в наше время этот контроль осуществляется на партнерских отношениях между банками и их клиентами. Правда,  в отдельных случаях держа­ва налагает на банки контроль за отдельными хозяйственными опе­раціями их клиентов. Например,  за полнотой сдачи в банк вируч­ки наличными деньгами и выполнением кассовой дисциплины.

Коммерческие банки классифицируются за рядом признаков. В залеж­ності от формы собственности они подразделяются на частных и государственных. Сейчас в Украине государственными коммерческими банками является ли­ше Эксимбанк (экспортно-импортный банк) и Сбербанк.

По форме организации среди частных банков преобладают ак­ціонерні в виде обществ открытого или закрытого типа. Верховная Рада Украины последними изменениями и дополнениями в За­кон "О банках и банковской деятельности" запретила коммерческим банкам выступать в форме АО закрытого типа и всем существующим ос­таннім нужно перерееструватись в АО открытого типа.

Банковское дело в Соединенных Штатах Америки. (Этапы развития)

Мы остановимся на истории и изменении структуры единственной системы коммерческих банков в США. В силу исторически сформированных причин только коммерческие банки предоставляли услуги как по открытию текущих вкладов до востребования – чековых депозитов, так и по предоставлению краткосрочных коммерческих займов. Однако в последнее время сберегательные основания получили более широкие возможности, в силу чего расхождения между банками и сберегательными основаниями уменьшились.

Банковская система США функционирует в узких рамках разного рода административных инструкций и ограничений. Со временем инструкции, принятые на федеральном уровне, добывали все растущее значение, в то время как роль инструкций, принятых и устанавливаемых на уровне штатов, сокращалась. В число важнейших федеральных органов, которые регулируют деятельность банковской сферы, входит служба Контролера денежного обращения, Федеральная Резервная Система и Федеральная корпорация по страхованию депозитов.

История банковского дела в США.

До появления собственно коммерческих банков подобные с ними функции выполнили колониальные заимообразные или конторы частные ассоциации. Они выдавали займы, обычно под залог земли, и выпускали бумажные деньги. Однако они обычное создавались для финансирования сделано конкретных мероприятий и существовали ровно столько времени, сколько длился срок предоставленных ими кредитов. Кроме того, они не принимали депозитов, по которые клиенты могли бы выписывать чеки.

Первым коммерческим банком США, который получил чартер, стал Банк Северной Америки, который образовался в Филадельфии в 1781 г. Но уже до 1800 года в США было открыто 29 банков, а до 1820 года их число достигло 300. Законодательные органы штатов в этот период выдавали этим банкам чартер, выдавая для этого специальные законодательные акты.

Перед Гражданской войной комиссии штатов по делам банков ограничивали сферу своей компетенции главным образом ревизиями финансового состояния банков. Сначала комиссии проводили ревизии лишь в случаях, когда банки оказывались в затруднительном положении. Позже в порядок вещей вошел регулярный график проведения финансовых ревизий.

Национальные банки и банки штатов

Принятые в 1862 году Национальный валютный акт, а в 1864 году – Национальный банковский акт – наделили федеральное правительство правом санкционировать ведение банковских операций – выдавать чартер.

С этого времени банки, которые получили чартер от федерального правительства стали называться национальными банками. Банки, которые получили чартер от правительства штатов, получили название банков штатов. Сосуществование национальных банков и банков штатов создало банковскую систему двойного подчинения.

Получение чартера от правительства штата приносит преимущества в тех штатах, где принята система правовых ограничений имеет менее твердый характер, чем система федеральных ограничений. В разных штатах действуют сами разные ограничения: да, в отдельных случаях установлен потолок банковских штрафов за выписывание чеков на суммы, которые превышают суммы, которые лежат на счетах; ограничена частица банковских активов, которые можно вкладывать в недвижимость за пределами данного штата; иногда нужно даже специальное разрешение правительства штата на проведение операций с недвижимостью.

В наши дни заявки на открытие новых банков, как и когда-то, поддаются серьезной экспертизе с целью определения экономической безопасности и целесообразности их открытия, однако ограничения ослабели на столько, что позволяют сотням новых банков выходить на рынок.

Банки-члены ФРС и банки-нечлены ФРС

Коммерческий банк, который обратился с просьбой о приеме к ФРС и допущенный к членству в ней, становится банком-членом ФРС. За законом все национальные банки должны вступать в Федеральную Резервную Систему. Штатные банки могут вступить в систему по желанию и если они отвечают требованиям, предлагаемым Федеральной Резервной Системой к банкам-членов. Сейчас около 10% банков штатов является банками-членами ФРС.

На долю банков членов приходится только 40% общего числа коммерческих банков, однако из частица в общем объеме активов коммерческих банков значительно больше. С 1950 по 1980 год число банков-членов ФРС сократилось с 6870 до 5422, а число банков-нечленов выросло с 7251 до 9414. Для борьбы с этой тенденцией Конгресс США принял Закон о дерегулировании депозитных оснований и о контроле за денежным обращением в 1980 г.

До принятия закона 1980 года требования к резервам банков-нечленов ФРС значительно отличались один от одного в разных штатах, оставаясь, однако, на уровне более низкому, чем тот, который считался обязательным для банков-членов. Кроме этого в ряде штатов банкам-нечленам ФРС позволялось считать депозиты в других коммерческих банках, средству, вложенные в ценные бумаги правительства США, а также неинкассированы денежные суммы резервами банка.

Более того, во многих штатах банки-нечлены ФРС не обязанные представлять регулярные отчеты о своей финансовой деятельности, необходимые для исчисления их резервов. От них нужно лишь мать в банке должным образом составлены регистрационные записи, которые могли бы дать возможность ревизорам из штатных банков сделать ревизию. Что же касается банков-членов, то им теперь придется покориться требованию один раз у двух недель вести учет резервам.

II. Организация системы коммерческих банков

Наиболее распространенным типом банков у США является бесфилиальный банк – банк без филиалов. Число банков в США значительно превосходит число банков в любой другой стране именно из-за того, что бесфилиальные банки – абсолютно подавляющий тип банков в США. Например, все банковские услуги в Канаде даются всего 13 банками. Однако структура банковской системы США все время меняется. Бесфилиальные банки хранят свое значение, но отделение, банковские холдинговые компании и другие организационные структуры в наши дни играют все растущую роль.

Открытие отделений внутри штата. В 1927 году Конгресс принял закон Макфеддена, в соответствии с которым национальным банкам позволялось открывать отделение только в пределах города, где находилась главная контора банка, причем при условии, что законодательство штата не запрещало это делать.

Среди представителей правительства, которые занимаются регуляцией банковских операций, отсутствует единственная точка зрения, считать ли отделениями банков банковские автоматы и электронные компьютерные терминалы, расположенные в супермаркетах и торговых центрах.

Противодействие введению законодательства, что позволяет открытие сети отделений банков, в значительной мере отбивает нежелание представителей банковских кругов на местах терять контроль над своими банками.

Кроме того, представители правительства, которые занимаются регуляцией банковских операций, с враждебностью относятся к открытию отделений банков. Большой банк из безличчю отделений ( потенциальный источник намного большего количества проблем, связанных как с проведением ревизий, так и с осуществлением контроля за его деятельностью. Например, главный банк может перемещать средства из одного отделения в другое, что сделает очень затруднительной точную оценку деятельности всего банка в целом.

Доныне продолжается спор о том, какой тип банка ( имеющий или отделение бесфилиальный ( в наибольшей степени отвечает запросам жителей сельских и пригородных районов. Хотя большие банки с сетью многочисленных отделений часто предоставляют больший ассортимент банковских услуг, чем бесфилиальные банки, последние в состоянии, в свою очередь, пользоваться услугами, обычно связанными с наличием отделений банка, при посредничестве настроенных корреспондентских отношений с большими банками.

Банковские отделения в других штатах и "небанковские банки". Снятию ограничений на открытие отделений банков за пределами штата предшествовали важные изменения, которые состоялись в 70-х годах. Суть их заключалась в потому, что богатых больших банков создавали собственные конторы в больших городах по всей стране, в задачу которых входила выдача займов на потребительские лишения, займов деловым предприятиям, а также займов под недвижимость, однако не входила задача приема депозитов.

Эти конторы функционируют, не в нарушение инструкций, которые запрещают открытие внутренне штатных отделений, поскольку для того, чтобы подпадать под сферу регуляции правительственных органов, отделения банка должно предлагать населению услуги по открытию всех обычных типов депозитов.

Еще одним нововведением, которое приводит к открытию внутренне штатных банковских отделений, стало открытие банков с ограниченными услугами, которые были созданы за пределами тех штатов, в которых располагались их родительские или банки банковские холдинговые компании. Банк с ограниченными услугами являет собой контора-отделение банка, который не осуществляет какой-либо один из основных видов деятельности, что характеризуют коммерческий банк, – открытия чековых или депозитов выдачу коммерческих займов. К подобным небанковским деловым единицам относятся такие компании, как "Siers Roback", "American Express" и т.д.

До конца 1986 года 36 штатов приняли законодательные положения, которые позволяют доступ на территорию своих штатов банковских холдинговых компаний, расположенных в других штатах. В ряде штатов подобные действия разрешены только в пределах ограниченных территорий, причем лишь для тех штатов, законодательство которых незначительно отличается один от одного. Большинство региональных банковских систем стремятся не допустить проникновения банков ведущих финансовых центров в свои регионы. В 1985 году Верховный суд США поддержал действие принятых штатами законов, которые регулируют деятельность региональных банковских систем, которые препятствуют проникновению на территорию штатов банков, которые не относятся к данному региону.

Слияние банков

В соответствии с Законом о банковских слияние 1960 года ответственность за санкционирование банковских злиттив полагается на федеральные органы, которые осуществляют регуляцию банковского дела. В ведение Контролера денежного обращения передавалось рассмотрение и утверждение планов поглощения национальными банками других банков. Совет керуючих ФРС решает вопросы, которые относятся к банковским холдингам-компаний и штатам банкам-членам ФРС. Вопрос слияния застрахованных банков-нечленов ФРС решает Федеральная Корпорация по страхованию депозитов. Закон о банковских слияние 1966 года запрещает слияние банков, если они существенно ослабляют конкуренцию.

В дополнению к вышесказанному стоит указать и на то, что Министерство юстиции США неоднократно прибегало к использованию антитрестового законодательства для того, чтобы предотвратить несколько банковских злиттив, что могли бы серьезно перестроить механизм конкуренции. В том случае, когда вмешивается Министерство юстиции, оно повиннео начать судебное разбирательство не позже чем через30 дней после окончательного одобрения федерального агентства; процесс слияния прекращается до тех пор, пока вопрос не будет окончательно решен в ходе государственного антитрестового судебного процесса.

Сравнительный анализ

Проводя аналогию между порядком создания коммерческого банка двух банковских систем можно сделать вывод, что причиной расхождения является нормативная база, которая определяет структуру банковской системы. Если в США открытия банка возможно при получении чартера или от федерального правительства, или от правительств штатов, то в Украине ( это получение лицензии от НБУ.

Основа банковской системы США ( Федеральная Резервная Система, которая включает как национальные банки, так и банки штатов. В Украине же банковская система представлена НБУ и коммерческими банками.

Анализируя доходы и расходы, прибыль банков в США и на Украине можно сделать выводы, что невзирая на более чем сто летнюю истории банковского дела в США по сравнению с короткой историей банковской системы Украины, невзирая на расхождение в структуре банковских систем и в нормативной базе, которая регламентирует деятельность банка, существует много общего.

Расхождение заключается лишь в судьбе тех или других доходов и расходов в общей структуре доходов и расходов бюджета.

Важно место в любом банке имеет соблюдение экономических нормативов, в какой бы банковской системе он ни функционировал. Причем их основные виды по экономическом содержании аналогичные.

Короткое содержание

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, которые осуществляют разнообразные банковские операции для своих клиентов на
принципах коммерческого расчета.

Основной целью коммерческих банков, которые стали создавать в Украине в 1989 году, было оперативное получение их основателями и клиентами широкого спектра банковских услуг.

Статус коммерческих получили прежние государственные специализированные банки.

В условиях рыночной экономики существенные изменения состоялись в банковском контроле.

В настоящее время этот контроль, как правило осуществляется на партнерских отношениях между банками и их клиентами.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности они подразделяются на частных и государственных. По форме организации среди частных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого или закрытого типов.

Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными.

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные.

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентируется законами Украины "О банках и банковской деятельности", "О хозяйственных обществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже", "О предпринимательстве", "Об аудите", "Об иностранных инвестициях", "О залоге" и другие, а также Временным положением о порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления присмотром над их деятельностью, утвержденным Правлением Национального банка Украины 17 июля 1992 года.

Кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного присмотра и регуляции как со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов государственной власти и управления.

Одна из основных целей коммерческих банков – получение прибыли, которая является источником выплаты дивидендов акционерам, создания фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п.

До появления собственно коммерческих банков подобные с ними функции выполнили колониальные заимообразные конторы или частные ассоциации.

Принятые в 1862 году Национальный валютный акт, а в 1864 году – Национальный банковский акт – наделили федеральное правительство правом санкционировать ведение банковских операций – выдавать чартер. С этого времени банки, которые получили чартер от федерального правительства стали называться национальными банками. Банки, которые получили чартер от правительства штатов, получили названия банков штатов. Сосуществование национальных банков и банков штатов создало банковскую систему двойного подчинения.

Коммерческий банк, который обратился с просьбой о приеме к ФРС и допущенный к членству в ней, становится банком-членом ФРС.

Наиболее распространенным типом банков у США является безфилиальний банк ( банк без филиалов.

Кроме того, представители правительства, которые занимаются регуляцией банковских операций, с враждебностью относятся к открытию отделений банков.

Доныне продолжается спор о том, какой тип банка (что имеет отделение или безфилиальний) в наибольшей степени отвечает запросам жителей сельских и пригородных районов.

В соответствии с Законом о банковских слияние 1960 года ответственность за санкционирование банковских злиттив полагается на федеральные органы, которые осуществляют регуляцию банковского дела.

Список литературы

Е. Дж. Доллан "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика". Г. в 1994 г.

Мороз А.Н. "Основы банковского дела". Киев в 1994 г.

Роль кредитно-банковской системы в экономике страны

Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного присмотра и регуляции как со стороны Национального банка Украины, так и со стороны высших органов государственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и регуляция их деятельности преследует главным образом две цели: обеспечение стойкости и предотвращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в руках некоторых банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком.

Обязательными для каждого коммерческого банка являются следующие экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины:

платежеспособность банка;

показатели ликвидности баланса;

максимальный размер риска на один заемщика;

размер обязательных резервов, розташовуваних в Национальном банке Украины.

Для того, чтобы постоянно наращивать свой уставный фонд, коммерческие банки в первую очередь проводят такую политику в области дивидендов, которая способствует повышению рыночной цены акций. Позволяют продать значительную часть акций новых выпусков по высоком рыночном курсе, а выходит, получить значительную курсовую разницу, используемую банками в условиях гиперинфляции, в первую очередь на индексацию акций предыдущих выпусков. На прирост уставного фонда банка может использоваться нераспределенная прибыль банка, а также по желанию акционеров надлежащие им дивиденды.

Уставный фонд банка имеет очень большое значение при возникновении больших непредвиденных или потерь экстраординарных расходов (массовые неплатежи клиентов по займам и процентам(. В таких случаях на покрытие убытка может быть использована часть уставного фонда банка, то есть этот фонд
исполняет роль своего рода страхового фонда.

Платежеспособность банка – это достаточность его собственных средств для защиты интересов или вкладчиков других кредиторов банка. Она определяется как соотношение между собственными средствами банка и его активов умножено на 10. Это соотношение не должно быть менее 8 %.

Чтобы добиться высокой платежеспособности, банк повинен постоянно следить по качеству своих активов. Для этого в первую очередь стоит добиваться или ликвидации уменьшения статей с высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех пор, пока не коснутся его уставный фонд для покрытия убытков.

Ликвидность банка – это его способность своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него имеющихся средств, продажи или активов мобилизации ресурсов из других источников (привлечение депозитов, получения межбанковского кредита и др.). Банк обязан постоянно следить за своей ликвидностью, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

До обязательств банка при расчете показателей текущей, краткосрочной и общей ликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных счетах и в кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительства, предоставленного банком.

Сумма риска на один заемщика перевищуюча 10% собственных средств банка считается большим кредитом. Суммарный остаток задолженности по всем большим кредитам, с учетом балансовых обязательств (гарантий и поручений) не должен превышать 8-кратного размера собственных средств банка.

Если сумма всех больших кредитов превышает 8-кратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются, а если превышают более чем на 50% – утраиваются (то есть значение показателя платежеспособности должно быть не ниже 24%).

Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков

Цель деятельности коммерчески банков – прибыль.

Одна из основных целей коммерческих банков – получение прибыли, которая является источником выплаты дивидендов акционерам, создания фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка являет собой разница между его валовым доходом и расходами.

Валовой доход банка зависит, в первую очередь, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взысканные из заемщиков за пользование займами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками, которые осуществляют перераспределение средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась временная потребность.

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между банком и заемщиком при выводе кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке относительно разных клиентов.

При установлении размера процентной ставки также учитывается:

размер базовой процентной ставки, установленной НБУ;

стоимость привлечения кредитных ресурсов на рынке
заимообразных капиталов;

соотношение спроса и предложения на кредит;

степень риска;

размер и срок погашения кредита;

уровень расходов банка;

перспективы развития экономики и уровень инфляции.

Значительные доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.

Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок не розвитий, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами могут проводить только те банки, в которых имеются на это лицензии, выданные НБУ и Минфином Украины.

Много коммерческих банков берут из своих клиентов плату за осуществление расчетных операций – переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать затрату банка на осуществление расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисление на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.

К переменным расходам относятся выплаты процент по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

В соответствии с действующим методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки платят налоги в государственные или местные бюджеты из или прибыли доходов.

После уплаты налогов и штрафов, которые налагаются налоговой инспекцией, НБУ и другими органами из прибыли банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % прибыли, что остается в распоряжении банка. Потом производятся отчисление в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждения пособию банка. Если и после этого остается нераспределенная прибыль, он может быть направлен на индексацию или акций же на прирост уставного фонда банка.

Убытки банка по итогам деятельности банка за год покрываются за счет его резервного фонда, а при его недостаточности – за счет уменьшения уставного фонда.

Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. В настоящее время ни у нас, ни за рубежом пока нет общепринятой методики исчисления рейтингов коммерческих банков.

Потому рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут существенно различаться, а следовательно, разными будут оценки деятельности банков.

Поскольку каждая методика имеет свои позитивные и негативные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые больше всего полно характеризуют деятельность банков. Для этого, в первую очередь, стоит установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определены рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.